根据县委巡察工作的统一部署，2024年8月29日至9月30日，县委巡察一组对县审计局党组开展了常规巡察，并于2025年3月17日，县委巡察一组向县审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改落实情况予以公布。

一、党组及主要负责人组织整改落实情况

局党组高度重视县委巡察一组的反馈意见，把巡察整改作为当前一项重大政治任务、一项重中之重工作来抓，学深悟透有关巡察工作精神，牢固树立“四个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，举一反三，确保县委巡察反馈意见得到扎实有效整改落实。一是提高站位认识，加强组织保障。局党组就巡察整改先后召开3次党组会对整改落实工作进行研究部署，进一步统一全局思想认识，切实增强抓好整改落实工作的思想自觉和行动自觉。专门成立巡察整改工作领导小组，党组书记任组长，党组成员任副组长，各股室、中心负责人为成员，切实加强对整改工作的组织领导、统筹协调和督促推进。二是明确目标措施，层层压实责任。针对反馈意见，局党组逐条讨论，剖析根源、反思反省，从思想上进一步提高认识、端正态度，在不折不扣、全面扎实抓好整改落实上形成共识、明确目标。对18个具体问题明确了责任领导、责任人、责任股室，各牵头领导会同责任部门及时研究落实整改措施。三是加强部署检查，督促整改落实。局党组坚持把整改情况作为领导班子及成员履行全面从严治党主体责任的重要任务，重点抓好落实完善内部制度、抓好审计业务质量等各项整改工作，及时解决整改过程中的难点，不定期听取整改工作汇报、检查整改材料，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。四是注重标本兼治，建立长效机制。局党组紧紧抓住重点问题、重点领域和关键环节，坚持把巡察整改与持续改进作风紧密结合、统筹推进，发挥整改对审计工作的推动作用，注重解决体制机制方面存在的问题，建立完善制度3项，把整改成果常态化、制度化,进一步扎紧扎密制度的“笼子”，确保问题不反弹、不回潮，切实将巡察整改工作成果体现到推动审计工作高质量发展的成效上。

党组书记坚决扛牢巡察整改第一责任人责任，坚持问题导向，以上率下，杜绝“新官不理旧账”，真抓实改推动整改工作落实到位。一是深化认识提站位，聚焦整改抓落实。始终坚持把巡察整改作为一项重要的政治任务，反馈会后立即主持召开党组会研究部署巡察整改工作，进一步统一思想认识，明确巡察整改方向。二是压实责任强担当，从严从实促整改。成立巡察整改工作领导小组，党组书记担任组长，带头扛起主体责任，直接部署、直接协调、直接参与、直接督办，做到整改事项事事有回音、件件有着落、条条有整改。主动认领整改问题10个，细化整改措施15条，目前已完成问题整改10个，措施15条。召开巡察整改专题民主生活会，代表领导班子并带头作对照检查，开展批评和自我批评，深入查找突出问题，剖析根源，找准症结，提出切实可行的整改措施。三是强化督导严检查，巩固成效防反弹。坚持“挂图作战”“台账式管理”，突出问题导向、结果导向，切实加强巡察整改督导工作，倒排时间节点、倒推整改进度、倒逼责任落实，确保巡察整改工作有序推进。及时召开巡察整改调度会，听取整改情况汇报，提出整改要求，有序推动整改工作高效开展。

二、集中整改期内巡察整改进展情况

（一）聚焦贯彻落实党的理论和路线方针政策、党中央决策部署及省委、市委、县委工作要求方面

1.针对“落实审计计划不严实”问题。

整改情况：

（1）加强部署研究。2024年度党组通过定期安排审计项目，当年度计划实施的21审计项目均在当年度完成。2025年党组会坚持每季度研究部署审计项目，明确审计项目跟组领导、审计组成员、计划完成时限，第一季度部署开展项目5个，第二季度部署开展项目4个，目前9个项目均完成现场审计工作。

（2）加压提效。2025年4月29日修订《云霄县审计局绩效考评管理制度》（云审〔2025〕3号），将计划落实情况纳入审计人员绩效考核体系，未按规定的时间完成任务的每个项目责任人进行扣分，倒逼时效。

2.针对“重点审计对象覆盖不全面”问题。

整改情况：

（3）扩大重点对象审计覆盖。摸排全县党政机关、国企事业单位、群团组织等经济责任审计情况以及国企审计对象，建立经济责任审计情况清单1份，将县市场监督管理局、疾病预防控制中心及云霄县兴云建设发展有限公司列入2025年度审计计划，2025年4月10日计划已经县委审计委员会审议通过。

3.针对“移送问题线索质量不高”问题。

整改情况：

（4）提高认识，加强培训。2025年4月21日组织全体干部学习中共云霄县纪委印发《关于开展“1+X”专项督查 推动中央八项规定精神深入落实的工作方案的通知》和《云霄县审计局审计移送事项管理办法》，将“1+X”列入2024年度县本级财政收支情况审计、教育局、工信局部门预算执行情况审计实施方案重要部分,成立检查组3个，检查单位3个，在审计范围内未发现“1+X”问题。

（5）加大正向激励，提高积极性。2025年4月29日已修订绩效考评，将通过审计正式程序和“1+X”移送县纪委监委线索和有关主管部门的问题线索的纳入绩效考评加分项，激励干部深挖细查，提高线索质量。

4.针对“现场审计深度广度有不足”问题。

整改情况：

（6）拓宽审计知识覆盖面。每周一坚持开展“审计小课堂”，巡察反馈至2025年6月30日，共安排14场次，14名审计干部轮流上台讲课，学习了审计人员应知应会法律法规清单、中央八项规定及其实施细则精神、省和县审计业务有关规定文件、县级规章制度等。

（7）加强审计干部综合能力培养。2025年度选派5人次参与配合市审计局养老保险基金审计、“两新”政策落实情况专项审计，以审代训；安排4名审计干部到市审计局参加业务培训。

5.针对“审计业务质量把控不严格”问题。

整改情况：

（8）加强审理复核、开展审计业务质量检查，保障审计结果客观公正。2025年5月12日组织全体干部学习《审计机关业务质量检查办法》，6月9日印发《云霄县审计局2025年审计业务质量检查实施方案》，重点关注法规引用、文书审批等情况，成立检查组5个，抽查项目5个，发现问题24个，制定整改措施24条，目前已整改24个，切实提高审计业务质量。

6.针对“审计参谋作用发挥有所欠缺”问题。

整改情况：

（9）加强审计发现问题分析。2025年2月8日向县委、县政府报送审计重要信息《云霄县审计局关于2024年度“省纪委监委挂钩帮扶云霄项目”审计的汇报》；2月17日向县委、县政府提交《2024年度我县地方党政主要领导干部经济责任审计和自然资源资产审计的综合报告》；4月10日向县委审计委员会报送各级审计机关查出问题整改的落实情况，提出审计建议4条，推动省对县党政主要领导经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计整改率从85.92%和44.68%，提升至97.2%和76.6%，到期整改率100%。

7.针对“开展审计整改核查不扎实”问题。

整改情况：

（10）严格核查审计整改情况，确保问题真改实改。责令巡察指出的5个审计组对整改情况重新进行核查，经查，5个审计项目均已整改到位，收到报告5份。关于“化肥冬储专项资金55万元未按政策目标使用”的问题，55万元为县本级预算的专项资金，用于化肥冬储工作任务，县供销社将补助资金下达至各基层社，各基层社将化肥冬储资金与供销综合经费统筹使用，未按政策目标有效利用。鉴于各基层社长期处于半倒闭状态，且化肥冬储工作是供销综合改革内容之一，经审计审理业务会议研究决定审计处理意见为“县供销社应按照化肥冬储贴息资金的规定专款专用”；关于“惠农工程专项资金10.9万元补助对象不符合规定”，上级每年均向县供销社下达建设庄稼医院的任务，由于基层供销社已停摆多年，无能力开展庄稼医院业务，故县供销社将上级下达的资金拨至有资质的庄稼医院，但拨付的庄稼医院未具备上级文件要求的供销社出资比例不低于40%的条件。鉴于该惠农专项资金是上级“戴帽”补助资金且受补助庄稼医院按上级要求完成下达任务，并已通过了省、市供销社的验收。经审计审理业务会议研究决定审计处理意见为“县供销社应严格按照惠农工程申报条件进行申报”。

8.针对“处置逾期整改问题不及时”问题。

整改情况：

（11）加强审后跟踪整改力度，落实整改问效追责机制，做好审计整改“下半篇文章”。关于“投资成本核算管理不规范”问题已在2024年度县绩效考评中予以扣分，目前正在整改中；关于“淤泥处置和部分主材未明确定价，中间计量依据不足”问题，2024年9月13日在县政府常务会议上汇报整改情况，2025年4月21日向被审计单位发出催促函，4月28日收到整改报告已认定销号。巡察期间至2025年4月30日累计发出整改督促函、提醒函55张，2024年度县本级审计发现问题110个，已整改102个，整改率92.7%。

（12）局党组每季度听取问题整改情况汇报，及时将逾期问题报送县效能办实行绩效考核扣分。2025年1月将2024年度逾期整改不到位19个问题涉及的12个整改责任单位报送县效能办进行绩效考评扣分。4月11日将2022年以来各级审计机关审计查出问题逾期整改未到位情况函告效能办。

9.针对“整理归档不细致”问题。

整改情况：

（13）加强制度学习。2025年4月14日，通过审计小课堂学习了《福建省审计厅档案管理规定》中的档案归档要求、借阅规定等，进行学习强调。通过学习统一标准，避免类似情况再次发生。

10.针对“外借管控有疏忽”问题。

整改情况：

（14）完善内控制度。指出25个审计项目卷宗为本单位内部借阅，均已归档。为进一步规范，2025年4月29日修订《云霄县审计局档案工作责任制》，增加档案借阅、移交相关规定，明确归案时间、交接手续、逾期处理办法，切实加强外借档案管控。

11.针对“局党组对意识形态工作不够重视”问题。

整改情况：

（15）切实履行党组主体责任，抓好意识形态领域工作，促进中心组学习制度化、规范化。2025年按要求制定学习方案和议题单，上半年共组织理论学习中心组集体学习共6次，制定学习方案6份，议题单6份，其中对谷文昌事迹、中央八项规定精神、意识形态进行了专题研讨。2024年度领导班子成员民主生活会个人对照检查材料及述责述廉报告均将意识形态工作责任制落实情况作专项汇报。

（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风方面

12.针对“日常考勤管理不够严”问题。

整改情况：

（16）加强纪律作风管理。2025年4月28日组织学习《中共云霄县委组织部 云霄县人力资源和社会保障局关于进一步规范全县干部职工请假制度的通知》（云委组综〔2019〕38号）文件，强调日常考勤管理和请销假制度，抓紧抓实干部职工考勤纪律，严格执行请销假、外出等签批手续，营造良好工作氛围。

（17）问责处理。2025年4月30日由局党组会同纪检组再次对派遣人员柳某锴进行谈话教育，6月30日在干部例会对派遣人员柳某锴进行通报批评。

（18）绩效应用。将出勤情况纳入绩效考核体系，与年终绩效奖金挂钩，2024年度该名劳务派遣人员绩效奖金扣发10%，共计300元。

13.针对“处置审计事项不合规”问题。

整改情况：

（19）加强制度学习。2025年4月28日组织全体干部学习《福建省审计厅关于印发福建省审计机关审计现场管理办法的通知》（闽审审法〔2021〕68号）中业务、廉政、保密、安全规定。局领导班子不定期到审计现场监督指导工作，截至2025年6月30日，6人累计到一线56次。关于“相关审计组均未按规定下达追回资金的审计决定”的问题，在2018年9月县财政局印发《云霄县财政局关于印发财务报销规定有关问题解答的通知》（云财行〔2018〕10号）指出不能直接向社团组织拨款，应采用政府购买服务方式支持。审计业务审理会以此时间节点作为追回资金的依据之一，即云陵镇及莆美镇在此时间点（2018年9月）之前向各协会、学会的拨付资金不予追回，莆美镇在2018年9月后支付的是镇属三家企业税务办税员的工资，鉴于该公司是莆美镇政府从维护社会稳定和发展而设立，主要从事征地安置，经审计审理业务会议研究决定审计处理意见为“云陵镇、莆美镇今后应按照有关规定，控制支出范围，不得扩大支出”。今后，审计坚持严格执行审计结果整改落实情况跟踪督促检查管理办法的规定，被审计单位因客观原因，对整改执行确有困难，要求延期执行或者其他请求的，责任股室应告知被审计单位提出书面申请，经局党组会议研究确定处理意见。

（20）由党组书记对一级主任科员吴某团、基建审计中心主任韩某玲予以提醒谈话。

14.针对“超价格上限标准采购”问题。

整改情况：

（21）严格执行采购程序，规范纪律。2025年4月21日组织学习《漳州市财政局关于转发<福建省政府集中采购目录及限额标准>的通知》有关要求，向每位领导及每间股室（中心）发放云霄县财务人员实用资料汇编，避免再次发生此类情况。涉及大额采购均通过党组会议研究确定，在限额标准内组织采购。

（22）问责处理。2025年6月30日在干部例会对派遣人员柳某锴进行通报批评，对分管领导吴某团予以提醒谈话。

15.针对“处置不及时”问题。

整改情况：

（23）及时处置固定资产。涉及超使用年限未处置的40件固定资产2024年10月30日已经财政局批复报废。

（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设方面

16.针对“未落细落实党建工作责任制”问题。

整改情况：

（24）严格落实党建工作责任制。将党建工作列入党组会会议工作日常，2025年3月27日党组召开党建专题会议，审议《云霄县审计局开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育工作方案》；6月9日局党组审议并印发《2025年党的建设工作要点》，从五大方面抓好党建工作，做到党建与业务工作同部署同推进。

17.针对“个别党务规定动作未做到位”问题。

整改情况：

（25）严格落实各项党务工作流程。安排1名年轻干部专门负责党务工作，确保党务规定动作无遗漏。2025年3月24日党支部召开组织生活会暨民主评议党员活动，2024年度民主评议登记表19份已报财金口党委审批。2025年2月27日召开了2024年度民主生活会，主要负责同志与班子成员，班子成员相互之间，班子成员与分管股室（中心）负责人谈，股室负责人跟股员谈，形成谈话记录21份。

18.针对“培育复合型审计人才较滞后”问题。

整改情况：

（26）多措并举，壮大人才队伍。2024年12月31日调入一名拥有审计系统计算机中级证书、高级审计师资格的领导干部。2025年3月7日组织单位4名年轻干部报名审计计算机初级网络培训。将取得审计系统计算机中级以上资格纳入《云霄县审计局绩效考评管理制度》（云审〔2025〕3号）进行加分，鼓励审计干部积极参加计算机审计初、中级水平考试。新考录2名财政金融、审计会计专业事业编制审计人才，充实审计队伍，为审计工作的开展提供有力的人才后备力量。

三、巡察反馈问题的处理情况

截至2025年6月30日，县审计局党组根据巡察组反馈问题，依规依纪依法处理相关责任人5人。涉及科级干部2人、股级干部1人，其中，通报批评1人、给予提醒谈话4人。

四、对持续整改的工作打算

在县纪委监委、县委巡察办和县委巡察一组的指导下，云霄县审计局的巡察整改工作取得了阶段性成效，但仍需继续努力、不断深化。局党组将坚持标准不降、节奏不缓、力度不减，因地制宜、分类施策，做到两手抓、两手硬，持续深入抓好整改落实。

一是加强监督检查，防止问题反弹。对照巡察反馈问题和意见，建立问题清单、任务清单和责任清单，对已完成整改的问题和措施建立整改台账，按照要求严格做好现场核实、材料整理和归档工作，适时开展“回头看”，让整改工作经得起检验，坚决防止问题反弹回潮。二是坚持举一反三，做到标本兼治。认真复盘总结分析整改工作的经验做法，深挖问题根源，找准症结、精准施策，坚持源头治理，拿出实招、硬招，健全长效机制，推动全面从严治党向基层延伸，坚决维护巡察整改工作的严肃性。三是提振干部作风，营造良好氛围。以巡察整改工作为抓手，结合干部作风“五不”问题专项整治，进一步提干劲、转作风、促落实，提振干事创业精气神，推动审计干部高效履职尽责，推动审计事业高质量发展。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0596-6017608；通讯地址：云霄县莆美镇政通路1号政府大楼2楼（云霄县审计局）；邮政编码：363300；电子邮箱：fjyxsj@163.com。

中共云霄县审计局党组